ISO 27001 稽核總是卡關？常見不符合項與改善建議，一次看懂！ ISO 27001 Audit Stalled? Common Nonconformities & Improvement Tips, Understand in One Go!

前言摘要

 

在企業爭相邁向數位化、全球化的今天，資訊安全管理系統 (ISMS) ISO 27001 認證已成為衡量其資安成熟度的國際黃金標準。然而，許多組織在導入與維護 ISMS 的過程中，往往會面臨各種挑戰，尤其是在外部稽核時，不符合事項 (Nonconformity, NC) 的出現更是常態。這些不符合項不僅可能延誤認證進度，甚至影響企業聲譽與業務運營。

本文旨在深入剖析 ISO 27001 常見不符合項的成因，並提供具體且實用的改善建議。我們將透過專業論述、名詞釋義、旁徵博引與實務案例，系統性地歸納 ISO 27001 稽核中最常被發現的問題領域，從領導力與承諾、文件與記錄管理、風險評估與處理、控制措施實施、內部稽核與管理審查，到資安意識與人力資源安全。理解這些不符合項背後的原因，並掌握有效的矯正與預防措施 (CAPA)，將能幫助您的企業不僅順利通過認證，更能真正提升數位防護力，建構一個更具韌性的資安管理體系。

1. 引言：理解 ISO 27001 不符合項的本質與重要性

 

在數位化浪潮席捲全球的今日，資訊已成為企業最寶貴的資產。保護這些資產，使其免受日益複雜的網路威脅，已成為企業刻不容緩的任務。ISO 27001 資訊安全管理系統 (ISMS) 作為國際上最廣泛認可的資安標準，為組織提供了一個系統性的框架來管理資訊安全風險。許多企業為展現其對資安的承諾，並提升自身的數位防護力，選擇導入並申請 ISO 27001 認證。

然而，從導入到維護，再到最終的外部認證稽核，這段旅程充滿了挑戰。在稽核過程中，不符合事項 (Nonconformity, NC) 的出現幾乎是不可避免的。理解這些不符合項的本質、常見類型以及如何有效改善它們，對於企業順利取得或維持認證，乃至於建立真正穩固的資安體系，都至關重要。

1.1 什麼是不符合項 (Nonconformity, NC)？

 

• 名詞釋義：標準與現實的落差不符合項 (Nonconformity, NC)，簡單來說，就是企業資訊安全管理系統的實際運作，未能符合 ISO 27001 標準的要求，或未能按照組織自身所建立的資安政策、程序或規定來執行。您可以將 ISO 27001 標準想像成一本「武林秘笈」，詳細記載了企業資安的「招式」與「心法」。當稽核員發現您的「武功招式」與「心法」與秘笈不符，或者雖然寫在秘笈裡但您沒有真正「練成」或「運用」，那麼這就是一個不符合項。它指出的是標準要求與實際現況之間的差距。

 

1.2 不符合項的分類：主要與次要不符合項

 

不符合項通常分為兩種級別：

• 主要不符合事項 (Major Nonconformity, Major NC)：
  • 指嚴重偏離 ISO 27001 標準要求，或未能滿足一個或多個條款的根本性要求，導致 ISMS 產生系統性缺陷，或無法有效實現資安目標。
  • 範例：風險評估報告缺失或明顯不完整；管理審查長期未召開或流於形式；發生重大資安事件後，事件應變流程完全失靈且無任何記錄。
  • 影響： 可能導致認證延遲或不予發證。必須在極短時間內（例如 90 天內）完成矯正，並提交證據給認證機構確認。
• 次要不符合事項 (Minor Nonconformity, Minor NC)：
  • 指輕微偏離標準要求，或偶爾未能滿足某些特定條款的要求，對 ISMS 的整體有效性影響較小，但仍需改進。
  • 範例：某一份資安政策文件版本過舊，但已規劃更新；少數員工未及時完成資安意識培訓；資產清單中某幾項資產的負責人資訊缺失。
  • 影響： 通常不會立即影響認證結果，但必須在認證機構規定的時間內（通常是數月）完成矯正，並在下一次監督稽核時進行追蹤驗證。

 

1.3 為什麼理解不符合項至關重要？

 

理解不符合項的意義遠不止於通過稽核。它代表著：

• ISMS 的改進機會： 不符合項是 ISMS 弱點的指示器。透過矯正這些問題，企業能實質性地提升資安防護能力。
• 合規性風險： 未能解決的不符合項可能導致未能符合法規要求，從而引發法律和財務風險。
• 稽核成功關鍵： 有效處理不符合項是取得和維持 ISO 27001 認證的必要條件。
• 企業聲譽： 認證的取得與維持，是企業對客戶、合作夥伴和監管機構資安承諾的有力證明。

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2. ISO 27001 條款概述：ISMS 的核心骨架

 

在深入探討不符合項之前，我們有必要簡要回顧一下 ISO 27001:2022 (或 2013 版，視導入版本而定) 的主要條款結構。這些條款構成了資訊安全管理系統的「骨架」，所有不符合項都將追溯到未能滿足其中的某個要求。

 

2.1 ISMS 的十大核心要素 (Clause 4-10)

 

ISO 27001 主要有十個核心條款，其中 Clause 4 到 Clause 10 是可稽核的要求：

• Clause 4：組織環境 (Context of the Organization)
  • 了解組織及其環境，包括內外部議題、利害關係人的需求與期望，並界定 ISMS 範圍。
• Clause 5：領導力 (Leadership)
  • 高層管理層的領導與承諾，確立資安政策，明確職責與權限。
• Clause 6：規劃 (Planning)
  • 識別風險與機會，規劃風險應對措施，設定資安目標。
• Clause 7：支援 (Support)
  • 提供所需資源、建立能力、提高資安意識、內外部溝通、文件化資訊管理。
• Clause 8：運行 (Operation)
  • 營運規劃與控制，實施風險處理計畫。
• Clause 9：績效評估 (Performance Evaluation)
  • 監控、測量、分析、評估 ISMS 績效，進行內部稽核，並召開管理審查。
• Clause 10：改進 (Improvement)
  • 處理不符合事項，實施矯正措施，持續改進 ISMS。

 

2.2 附錄 A：控制措施的應用

 

ISO 27001 的附錄 A (Annex A) 提供了資訊安全控制措施的參考列表。雖然這些控制措施並非強制性要求，但組織在進行風險處理後，需要從附錄 A 中選擇適用的控制措施來降低風險，並在適用性聲明 (Statement of Applicability, SoA) 中說明選用或不選用的理由。附錄 A 在 2022 版中被重新分類為 4 個主題和 93 個控制措施，取代了 2013 版的 14 個域和 114 個控制措施。許多不符合項也直接與這些控制措施的未實施或實施不當有關。

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3. ISO 27001 常見不符合項深度解析與改善建議

 

根據眾多稽核實踐和業界報告，以下是 ISO 27001 稽核中最常見的不符合項類型，及其背後的原因與具體改善建議。

3.1 領導力與承諾 (Clause 5)

 

領導力是 ISMS 成功的基石，高層的參與和支持對於資安文化的建立和資源的分配至關重要。

• 常見 NCs：
  • 高層參與度不足： 管理審查會議流於形式，高層未積極參與討論或做出實質性決策，對資安目標達成情況不了解。
  • 資安政策未經審查或溝通： 資安政策過時，未定期審查，或僅發布而未有效傳達給所有相關人員，導致員工不了解。
  • 角色、職責和權限不明確： 組織內部資安相關的角色和職責定義模糊，存在灰色地帶。
• 改善建議：
  • 強化高層資安治理： 高層應定期且實質地參與管理審查會議，審閱資安績效報告，並就資安目標、風險處理和資源分配做出明確決策。可引入資安管理委員會機制。
  • 政策有效溝通與理解： 資安政策應定期審查更新，並透過多種管道（內部培訓、電子郵件、佈告欄）向所有員工進行溝通，並確保員工簽署聲明已閱讀並理解。稽核時，稽核員會隨機訪談員工對資安政策的理解程度。
  • 明確資安角色與職責： 以組織圖、職責描述或文件化流程的形式，清晰定義各部門和個人的資安責任，並確保其得到有效執行。

 

3.2 規劃 (Clause 6) — 風險評估與處理

 

風險評估是 ISMS 的核心，它決定了資安控制措施的選擇和優先順序。

• 常見 NCs：
  • 風險評估不完整或不系統： 未識別所有關鍵資訊資產；威脅與弱點分析不夠全面；衝擊和可能性評估缺乏客觀標準或證據支持；未考慮外部利害關係人的資安風險。
  • 風險處理計畫未實施或無效： 識別出的高風險未制定相應的處理措施；或已規劃的控制措施未按時實施，或實施後效果不彰。
  • 適用性聲明 (SoA) 與風險處理計畫不一致： SoA 中聲明的控制措施與風險處理計畫中實際採用的措施不符，或未解釋未選用附錄 A 中某些控制措施的原因。
• 改善建議：
  • 完善風險管理流程： 建立標準化的風險評估方法（可參考 ISO 27005），確保資產識別、威脅弱點分析、風險評級過程完整且有證據支持。
  • 定期審查與更新風險： 資安風險是動態變化的，應至少每年進行一次全面的風險評估，並在業務或環境發生重大變化時，立即進行局部或全面評估。
  • 確保風險處理計畫的實施與驗證： 針對每個高風險，制定具體、可衡量、可實現、有時限的處理計畫，並追蹤其執行進度，驗證其有效性，確保其能將風險降至可接受的水平。
  • 維持 SoA 的正確性與一致性： 確保 SoA 能準確反映組織所實施的控制措施，並與風險處理計畫保持一致。
• 名詞釋義：風險評估與風險處理風險評估 (Risk Assessment) 是指識別、分析和評估資訊安全風險的過程。它回答了「我們可能面臨什麼？」「發生可能性多高？」「一旦發生影響多大？」的問題。風險處理 (Risk Treatment) 則是根據風險評估結果，決定如何應對這些風險的過程。常見策略包括降低 (Mitigation)、規避 (Avoidance)、移轉 (Transfer) 和接受 (Acceptance)。兩者是 ISO 27001 ISMS 的核心，也是許多不符合項的源頭。

 

3.3 支援 (Clause 7) — 資源、能力、溝通、文件化

 

確保 ISMS 能夠有效運行，需要充足的資源、合格的人員和良好的溝通與文件管理。

• 常見 NCs：
  • 資安職責不清或能力不足： 員工不了解自身資安職責；負責資安工作的人員缺乏必要的知識和技能。
  • 資安意識培訓不足或無效： 僅進行一次性培訓，缺乏持續性；培訓內容枯燥，員工參與度低，對常見資安威脅（如釣魚郵件）防範意識薄弱。
  • 文件記錄缺失或不完整： 缺乏證明資安活動的記錄（如備份日誌、事件處理記錄、權限審查記錄）；記錄不完整或未經授權。
  • 內外部溝通不暢： 資安相關資訊未及時向利害關係人溝通，例如供應商未收到資安要求，或資安事件未及時通報。
• 改善建議：
  • 明確職責並確保能力： 清晰定義所有與資安相關的角色職責，並確保擔任這些職務的人員具備所需的知識、技能和經驗。可透過教育、訓練或委外等方式提升能力。
  • 提升資安文化： 制定年度企業資安意識培訓計畫，內容應具備情境化、互動性，並定期進行模擬演練（如釣魚演練）。確保所有員工都理解並內化資安要求。
  • 強化文件與記錄管理： 建立完善的資安文件化服務，確保所有 ISMS 文件都經過版本控制、審核、批准和發布。同時，制定明確的記錄保存程序，確保所有資安活動都有可追溯的證據。
  • 建立有效溝通機制： 制定內外部資安溝通計畫，確保相關資安資訊（如資安事件、政策更新、風險提醒）能及時、準確地傳達給所有利害關係人。
• 名詞釋義：資安意識與能力資安意識 (Security Awareness) 指員工對資訊安全重要性的認知及其在工作中的責任。能力 (Competence) 則是指員工具備執行資安任務所需的知識、技能和經驗。許多資安問題最終都歸結於這兩點的不足。

 

3.4 運行 (Clause 8) — 營運規劃與控制

 

這一條款關注的是 ISMS 在日常營運中的實際執行情況。

• 常見 NCs：
  • 資安控制措施未實施或未依程序執行： 例如，應定期進行的備份測試未執行；系統補丁未按時更新；存取權限審查未定期進行；變更管理流程未被遵循。
  • 缺乏營運流程記錄： 關鍵的營運資安活動（如系統維護日誌、應用程式部署記錄）沒有被記錄或記錄不完整。
• 改善建議：
  • 將控制措施融入日常營運： 確保資安要求與業務流程緊密結合，例如將安全審查納入系統開發生命週期 (SDLC)；將定期備份與恢復演練常態化。
  • 定期監控與審查： 持續監控所有控制措施的執行情況，並定期進行審查，確保其有效性。
  • 標準化作業程序 (SOP)： 建立清晰的 SOP，指導員工正確執行各項資安操作，並確保相關記錄的生成與保存。

 

3.5 績效評估 (Clause 9) — 監控、測量、分析、內部稽核、管理審查

 

本條款要求組織對 ISMS 的表現進行監控和評估，以確保其持續有效。

• 常見 NCs：
  • 內部稽核不獨立或不全面： 內部稽核員缺乏獨立性（稽核自己負責的部門）；稽核範圍不完整，未能覆蓋 ISMS 所有要求。
  • 內部稽核發現未有效追蹤： 內部稽核發現的不符合項未被記錄，或未執行矯正措施，或矯正措施無效。
  • 管理審查流於形式： 管理審查會議缺乏實質性討論，未對 ISMS 的績效、風險狀況或未來方向做出明確決策。
  • 績效指標未設定或未監控： 未設定可衡量的資安績效指標（KPIs），或設定後未定期收集數據進行監控和分析。
• 改善建議：
  • 提升內稽品質： 確保內部稽核輔導人員具備必要的資質和獨立性，稽核計畫全面覆蓋，稽核發現能被有效記錄和追蹤。可考慮委託外部資安顧問服務執行獨立的內部稽核。
  • 確保管理審查有效性： 準備充分的輸入資料，高層積極參與討論，並在會議中做出具體、可執行的決策。所有討論和決策都應被完整記錄。
  • 建立資安績效指標： 制定符合 SMART 原則（Specific, Measurable, Achievable, Relevant, Time-bound）的資安 KPIs，並定期收集數據、分析趨勢，作為管理審查的重要輸入。
• 名詞釋義：內部稽核與管理審查內部稽核 (Internal Audit) 是組織內部對其 ISMS 進行獨立、系統性檢查，以評估其是否符合標準要求和組織自身規定。管理審查 (Management Review) 則是最高管理層定期評估 ISMS 績效、確認其持續適用性、充分性和有效性的正式會議。兩者都是 ISMS 持續改進的引擎。

 

3.6 改進 (Clause 10) — 不符合與矯正措施

 

本條款要求組織對不符合項進行處理，並持續改進 ISMS。

• 常見 NCs：
  • 不符合項未記錄或未分析： 發現的不符合項未被記錄在案，或未進行根本原因分析。
  • 矯正措施無效或未驗證： 雖已採取矯正措施，但未能消除根本原因，導致問題再次發生；或矯正措施實施後，未驗證其有效性。
  • 缺乏持續改進的證據： ISMS 運行一段時間後，未見顯著改進，如風險評估結果沒有隨著控制措施的實施而降低。
• 改善建議：
  • 建立完善的 CAPA 流程： 實施標準化的矯正與預防措施 (CAPA) 流程，包括問題描述、根本原因分析、措施制定、實施、驗證和追蹤。
  • 強調根本原因分析 (RCA)： 不要只處理表面問題，務必透過 RCA 找出導致不符合項的深層原因。
  • 有效性驗證： 矯正措施實施後，必須透過再次檢查、監控或稽核來驗證其有效性。
  • 鼓勵持續改進： 將持續改進的理念融入資安文化，鼓勵員工提出改進建議，並定期評估 ISMS 的整體成熟度。
• 名詞釋義：根本原因分析 (RCA) 與矯正預防措施 (CAPA)根本原因分析 (Root Cause Analysis, RCA) 是一種系統性的問題解決方法，旨在識別問題背後最深層的原因，而非僅僅處理表面症狀。例如，發現「員工點擊釣魚郵件」是症狀，RCA 可能會發現根本原因是「資安培訓不足」或「郵件過濾系統配置不當」。矯正與預防措施 (Corrective and Preventive Actions, CAPA) 則是指針對已發現的不符合項，採取措施消除其原因（矯正），並針對潛在的不符合項，採取措施預防其發生（預防）。這是確保 ISMS 持續改進和提升有效性的關鍵。

 

3.7 附錄 A 控制措施相關常見不符合項 (部分舉例)

 

除了核心條款，附錄 A 的控制措施實施不當也是不符合項的常見來源。

• A.5 資訊安全政策：
  • NC： 政策未定期審查更新；政策與實際運作不符；員工未簽署已閱讀並理解政策。
• A.6 資訊安全組織：
  • NC： 資安職責與權限未明確定義；未指派 ISMS 負責人；資安委員會形同虛設。
• A.7 人力資源安全：
  • NC： 新進人員資安訓練不足；離職人員權限未及時回收；員工資安意識培訓無效。
• A.8 資產管理：
  • NC： 資訊資產清單不完整或未定期更新；資產所有者未明確；資訊分級不清晰。
• A.9 存取控制：
  • NC： 存取權限未定期審查；離職或轉崗人員權限未及時調整；特權帳號管理不嚴；預設密碼未修改。
• A.10 加密：
  • NC： 未依政策要求對敏感數據進行加密；加密金鑰管理不當。
• A.11 實體與環境安全：
  • NC： 機房門禁不嚴，無進出記錄；監控設備失效；消防設備未定期檢查。
• A.12 營運安全：
  • NC： 備份未定期測試其恢復能力；惡意軟體防護未即時更新；日誌審查未執行。
• A.13 通訊安全：
  • NC： 網路隔離不足，測試環境與正式環境混用；遠端連線未強制使用 VPN。
• A.14 系統獲取、開發和維護：
  • NC： 測試資料未去識別化或保護；開發環境與生產環境未有效區隔。
• A.15 供應商關係：
  • NC： 未對供應商進行資安風險評估；合約中缺乏資安條款。
• A.16 資訊安全事件管理：
  • NC： 資安事件通報流程不清晰；事件應變計畫未演練；事件處理記錄不完整。
• A.17 資訊安全方面之資訊安全層面符合性：
  • NC： 未定期識別和追蹤相關法律法規要求；外部稽核發現未妥善處理。
• A.18 資訊安全一致性管理：
  • NC： 未與外部認證機構溝通認證範圍或變更；資訊安全管理系統的持續改進沒有被證明。

 

4. 不符合項的根本原因分析 (RCA) 與矯正措施 (CAPA) 實務

 

發現不符合項只是第一步，更關鍵的是如何有效處理它們，確保問題不再發生。這就需要引入根本原因分析 (RCA) 和矯正與預防措施 (CAPA) 的概念。

 

4.1 RCA：尋找問題的根源

 

許多企業在發現不符合項後，往往只做「表面修復」，例如：稽核員說資料庫權限過大，就只把權限改小。但如果根本原因是「缺乏權限定期審查的流程」，那麼問題遲早會再次發生。

RCA 的方法：

• 5 個為什麼 (5 Whys)： 不斷追問「為什麼會發生這個問題？」直到找出根本原因。
  • 範例：
    • 問題：員工點擊釣魚郵件導致勒索軟體感染。
    • Q1：為什麼會點擊？A：員工認為郵件是合法的。
    • Q2：為什麼認為合法？A：培訓內容太理論，沒教如何辨識釣魚。
    • Q3：為什麼培訓無效？A：培訓只有一次性，沒有持續演練。
    • Q4：為什麼沒有持續演練？A：資安部門人力不足，高層對培訓不重視。
    • Q5：為什麼高層不重視？A：資安績效未被納入高層考核，且未向高層匯報釣魚郵件的實際風險。
    • 根本原因： 高層對資安意識培訓的策略性重視不足，缺乏持續性的有效培訓機制，導致員工資安防範意識薄弱。
• 魚骨圖 (Ishikawa Diagram / Fishbone Diagram)： 將問題分類為「人、機、料、法、環、測」（人員、機器、材料、方法、環境、測量）等維度，系統性地分析潛在原因。

 

4.2 CAPA：實施有效且可驗證的改善

 

• 矯正 (Correction)： 立即修復不符合項本身。例如，發現一份文件版本過舊，立即更新。
• 矯正措施 (Corrective Action)： 針對根本原因採取行動，以消除不符合項再次發生的可能性。例如，針對「培訓無效」的根本原因，制定「年度資安意識培訓計畫，包含季度模擬釣魚演練，並將結果納入部門績效考核」。
• 預防措施 (Preventive Action)： 針對潛在的、尚未發生的問題，採取措施預防其發生。例如，發現某項業務變更可能引入新風險，提前規劃資安審查流程。

實施 CAPA 的原則：

• 具體化： 措施內容應清晰具體，而非籠統的「加強管理」。
• 負責人與時程： 明確責任人與完成日期。
• 資源到位： 確保有足夠的資源（人力、預算、工具）支持措施的實施。
• 有效性驗證： 措施實施後，必須透過監控、檢查或再次稽核來驗證其是否真的解決了問題，並產生了預期效果。

 

4.3 文件化與追蹤：確保持續符合

 

所有不符合項、根本原因分析、矯正與預防措施的計畫、執行和驗證結果，都必須被完整地文件化並妥善保存。稽核員會要求審查這些記錄，以確認組織對不符合項的處理能力。同時，需建立追蹤機制，定期檢視 CAPA 的執行進度與有效性，確保其能持續發揮作用。

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5. 有效規避不符合項的策略與最佳實踐

 

除了針對性地解決不符合項，企業在 ISMS 導入和維護過程中，還可以採取一系列策略，從源頭上減少不符合項的發生。

 

5.1 強調資安治理與高層承諾

 

• 資安優先級： 將資訊安全視為企業核心戰略的一部分，而非單純的 IT 問題。
• 資源保障： 確保 ISMS 獲得足夠的財力、人力和時間支持。
• 定期溝通： 高層應定期與資安團隊溝通，了解資安態勢和挑戰，並參與重大決策。如同管理大師 Peter Drucker 所言：「管理就是決策。」高層的資安決策能力是 ISMS 成功的關鍵。

 

5.2 建立持續改進的資安文化

 

• 資安意識普及： 透過多元、互動、持續的企業資安意識培訓，讓資安成為每個員工的習慣。
• 鼓勵報告： 建立開放的報告機制，鼓勵員工報告資安疑慮或事件，即使是小問題。
• 獎懲分明： 針對資安表現建立獎懲機制，激勵員工遵守資安規範。
• 持續改進： 將 PDCA 循環融入日常，定期審查、評估和優化 ISMS。

 

5.3 善用資安顧問與工具

 

表 5: 資安顧問與工具在規避不符合項中的效益

類別	效益	說明
專業顧問	經驗指導： 提供 ISO 27001 導入與認證的實務經驗，避免常見錯誤。	稽核預審： 模擬外部稽核，協助企業在正式稽核前發現並矯正潛在不符合項。
	專業知識： 熟悉標準要求與稽核重點，協助建立符合規定的 ISMS 文件與流程。	高效導入： 縮短導入時程，降低內部摸索成本。
	客製化： 根據企業特性提供高度客製化資安服務，量身打造解決方案。	員工培訓： 提供專業的資安培訓，提升團隊能力。
資安工具	自動化： 輔助資產清點、風險評估、日誌管理、權限審查等，提高效率。	數據化： 收集並分析資安數據，為績效評估提供客觀依據。
	統一管理： 將分散的資安功能整合到單一平台，便於管理和追蹤。	合規性報告： 部分工具可自動生成符合稽核要求的文件和報告。

 

5.4 定期內部稽核與管理審查：自我檢視

• 內部稽核： 將內部稽核視為常態性的「身體檢查」，而非僅為應付外部稽核。確保內部稽核員的獨立性、專業性，並對發現的不符合項進行徹底的追蹤和驗證。
• 管理審查： 確保管理審查會議是高層真正掌握 ISMS 運行狀況、做出戰略決策的平台。輸入資料應豐富且具體，產出決策應明確且可執行。

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6. FAQs：關於 ISO 27001 不符合項與改善，您可能有的疑問

 

 

Q1：次要不符合項很多會影響認證嗎？

 

A1： 通常情況下，次要不符合項 (Minor NC) 不會直接導致認證失敗，但數量過多或性質重複，可能會被稽核員解讀為系統性問題，進而升級為主要不符合項，或者影響後續的監督稽核。

• 積少成多： 幾個不相關的次要不符合項可能問題不大。但如果多個次要不符合項都指向同一個核心缺陷（例如，文件更新不及時、員工資安意識普遍不足），稽核員就可能判定為這是一個「系統性」的不符合項，從而升級為主要不符合項。
• 稽核員判斷： 最終判斷權在於稽核員。他們會綜合考慮所有發現，判斷 ISMS 是否真正有效運行。
• 建議： 即使是次要不符合項，也應認真對待，進行根本原因分析並實施有效的矯正措施，因為它們都是 ISMS 改進的機會。

 

Q2：如何判斷矯正措施是否真的有效？

 

A2： 判斷矯正措施有效性，需要一套嚴謹的驗證機制，而不能僅憑措施已執行就認為有效。

• 重新稽核或檢查： 最直接的方式是，在矯正措施實施後，針對該不符合項及其相關流程，進行一次內部稽核或獨立的檢查。
• 監控指標： 如果不符合項與某些績效指標相關，則監控這些指標在措施實施前後的變化，例如：資安事件數量是否減少、備份恢復成功率是否提升、員工釣魚郵件點擊率是否降低。
• 持續觀察： 在一段時間內持續觀察該問題是否復發。
• 記錄證明： 所有驗證過程和結果都應被詳細記錄下來，作為證明矯正措施有效的證據。稽核員在後續稽核時，會特別關注這些驗證記錄。【影響資安】可提供矯正與預防措施 (CAPA) 輔導服務，協助您建立有效的驗證機制。

 

Q3：稽核員會對哪些細節特別嚴格？

 

A3： 稽核員通常會對以下幾個細節領域特別嚴格，因為這些是判斷 ISMS 有效性的關鍵：

• 證據的完整性與可追溯性： 「說、寫、做」是否一致？是否有足夠的記錄來證明所有活動都按計畫執行？例如：備份日誌、存取權限審查記錄、資安事件處理記錄、培訓簽到表。
• 高層的參與與承諾： 高層在管理審查會議中的角色，對資安政策和目標的理解，以及對資安資源的投入。
• 風險評估與處理的邏輯性： 風險評估是否全面？風險處理措施是否合理且有效？風險接受度是否經過高層核准？
• 內部稽核的獨立性與有效性： 內部稽核是否由獨立的人員執行？稽核發現是否得到妥善的追蹤和解決？
• 資安意識與人為因素： 員工是否了解資安政策和職責？面對資安情境（如釣魚郵件）能否正確應對？
• 矯正措施的根本原因分析與有效性驗證： 稽核員不僅看您有沒有解決問題，更看您有沒有找到根源並驗證措施有效。

 

Q4：中小企業如何應對不符合項？

 

A4： 中小企業資源有限，應對不符合項時可以更靈活、務實：

• 聚焦核心： 優先處理主要不符合項，並將資源集中在對核心業務和關鍵資產影響最大的風險上。
• 簡化流程： 在不影響合規性的前提下，盡可能簡化資安流程和文件，避免過度複雜。
• 借力外部： 充分利用外部專業顧問（如【影響資安】的資安顧問服務）的經驗和資源，他們能提供高效的ISO 27001 導入與認證輔導，幫助您快速解決不符合項。
• 善用免費或開源工具： 選擇成本效益高的資安工具來輔助資產盤點、漏洞管理等工作。
• 持續學習： 鼓勵團隊成員不斷學習 ISO 27001 標準和最佳實踐，提升內部能力。

 

Q5：不符合項會影響日後的監督稽核嗎？

 

A5： 是的，不符合項會直接影響日後的監督稽核 (Surveillance Audit)。

• 未結案的 NCs： 在監督稽核中，稽核員會優先追蹤上次稽核中所有尚未結案的次要不符合項。如果發現上次的 NCs 未被有效矯正，或者再次出現相同性質的問題，可能會被判定為更嚴重的不符合項（例如從 Minor NC 升級為 Major NC）。
• 持續符合性： 監督稽核的目的就是驗證 ISMS 是否在持續有效地運行，並且所有不符合項都已得到妥善處理。如果組織未能證明其持續符合性，可能會面臨暫停或撤銷認證的風險。因此，認真處理每一次不符合項，確保其根本性解決並有效驗證，是維持 ISO 27001 認證的重要一環。

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ISO 27001 認證旅程中，不符合項的出現並非終點，而是通往更強健資安管理系統的指路明燈。深入理解這些常見的稽核痛點，並採取系統性的根本原因分析 (RCA) 與矯正與預防措施 (CAPA)，能幫助您的企業不僅順利取得或維持認證，更能真正提升其數位防護力，將資安管理從合規壓力轉化為企業競爭力的核心優勢。記住，成功的 ISMS 不僅是文件上的符合，更是實際運行中的有效與韌性。

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